×

Dane kontaktowe

Kojarzenie partnerów biznesowych – jak znaleźć inwestora?

Oddłużenie firmy – kiedy jest możliwe?

Wypowiedzenie umowy leasingu – co robić?

Opłacalność zawarcia układu dla wierzycieli – Kancelaria w mediach

Kancelaria Lipiński i Wspólnicy nadzorcą układu w kolejnym postępowaniu

Finansowanie dla firm w kryzysie

Doradca restrukturyzacyjny Krzysztof Lipiński nadzorcą układu Motocave sp. z o.o.

Czy upadłość konsumencka jest dobrym rozwiązaniem?

Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?

Czynności zwykłego zarządu w postępowaniu restrukturyzacyjnym

Podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym

Pre-pack czyli przygotowana likwidacja

Kiedy upadłość konsumencka nie jest dobrym rozwiązaniem?

Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego

Restrukturyzacja firmy jednoosobowej

Likwidacja spółki z o.o. a upadłość konsumencka

Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami?

Restrukturyzacje przedsiębiorstw w 2020 – podsumowanie roku

Pomoc dla zadłużonego rolnika

Restrukturyzacja firmy transportowej

Jak przeprowadzić restrukturyzację firmy?

Sprawdź jak możesz przeprowadzić restrukturyzację firmy. Restrukturyzacja zobowiązań pozwoli uniknąć upadłości i odzyskać zdolność płatniczą. Innymi słowy uzyskasz oddłużenie bez ogłaszania upadłości. Pomocne w tym może być postępowanie restrukturyzacyjne bądź negocjacje.

Poniżej znajdą Państwo artykuły z naszego bloga opisujące kwestie dotyczące restrukturyzacji przedsiębiorstw.

Jeśli mają Państwo pytania dotyczące restrukturyzacji to zapraszamy do kontaktu mailowego:

kontakt@lipinskikancelaria.pl

lub telefonicznego – 792 873 876.

Spotkanie możliwe jest w naszej kancelarii w Gdańsku bądź na internetowym komunikatorze video.

Kojarzenie partnerów biznesowych
Oddłużenie firmy
Wooden dominoes on grey table
Finansowanie dla firm
Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?
Podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym
Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego
Restrukturyzacja firmy jednoosobowej
Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami?
Restrukturyzacja firmy transportowej
Kojarzenie partnerów biznesowych
Oddłużenie firmy
Wooden dominoes on grey table
Finansowanie dla firm
Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?
Podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym
Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego
Restrukturyzacja firmy jednoosobowej
Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami?
Restrukturyzacja firmy transportowej

Kojarzenie partnerów biznesowych – jak znaleźć inwestora?

29 Maj 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Rozpoczęcie nowego przedsięwzięcia bądź rozwój istniejącego biznesu bez kapitału jest niemożliwy. Przeprowadzenie restrukturyzacji przedsiębiorstwa czy restrukturyzacji gospodarstwa rolnego również przebiega sprawniej jeśli dostępne jest finansowanie. Jak zatem uzyskać to finansowanie w sytuacji gdy nie spełnia się kryteriów stawianych przez banki? Czy restrukturyzacja sądowa jest zawsze dobrym rozwiązaniem? Jak znaleźć inwestora, który udzieli finansowania niezbędnego do rozwoju przedsiębiorstwa? W niniejszym artykule odpowiemy na powyższe pytania skupiając się zarazem na takiej kwestii jak kojarzenie partnerów biznesowych.

Czy restrukturyzacja sądowa jest zawsze dobrym rozwiązaniem?

Poruszyliśmy już tę kwestię w artykule kiedy możliwe jest oddłużenie firmy? Wskazaliśmy w nim, że nie ma racji bytu rozpoczynanie postępowania restrukturyzacyjnego w sytuacji, gdy brakuje środków na podstawową działalność operacyjną. Warto dodać jednak jeszcze jedną sytuację. Zdarzają się bowiem przypadki, gdy przedsiębiorstwo ma kilka mniejszych zobowiązań oraz jedno duże. Jeśli wierzyciel z największą wierzytelnością nie jest skłonny do zawarcia układu to inicjowanie postępowania restrukturyzacyjnego będzie jedynie stratą czasu i pieniędzy przedsiębiorcy. W takiej sytuacji w razie fiaska wstępnych negocjacji trzeba szukać innego rozwiązania. Tym rozwiązaniem jest oczywiście restrukturyzacja zadłużenia – tego kluczowego, czyli wolumenowo największego. W dalszej części niniejszego artykułu skupimy się właśnie na restrukturyzacji zobowiązania w sytuacji gdy wierzyciel nie chce zawrzeć układu / ugody.

Finansowanie dla firmy – jak je uzyskać?

Jeśli w strukturze zobowiązań dominują zobowiązania krótkoterminowe, a dłużnik posiada aktywa wolne od zabezpieczeń to najrozsądniejszym rozwiązaniem będzie konsolidacja i uzyskanie finansowania długoterminowego. Jednak przedsiębiorstwo borykające się z problemem płynności finansowej ma zazwyczaj zamkniętą drogę do finansowania z banków. Z drugiej strony chwytanie się brzytwy przez tonącego nie poprawi raczej sytuacji dłużnika. Mam tu na myśli finansowanie z funduszy pożyczkowych, które jest zazwyczaj (ale nie zawsze) dość drogim kapitałem. Pozostaje zatem upadłość bądź szukanie inwestora.

Kojarzenie partnerów biznesowych – jak znaleźć inwestora?

W naszej praktyce spotykaliśmy się z sytuacją, gdy jedynym właściwym rozwiązaniem było poszukiwanie inwestora. Rozwiązanie takie nabiera szczególnej wagi w obecnych pandemicznych czasach, gdy zdecydowana większość przedsiębiorstw doznała drastycznego spadku dochodów. Reakcją banków na kryzys było zaś natychmiastowe zakręcenie kurków w zakresie finansowania dla firm. Akcje kredytowe dla przedsiębiorców zostały w zasadzie zatrzymane w marcu 2020 roku. Zatrzymanie akcji kredytowej przez banki było pożywką dla funduszy pożyczkowych. Korzystanie z takiego finansowania niesie jednak zazwyczaj ze sobą bardzo duże koszty. Optymalnym rozwiązaniem jest zatem znalezienie inwestora. Taki rodzaj finansowania może być zbliżony w zakresie kosztów do kredytu bankowego. Dłużnik jednak musi liczyć się z tym, że przy dużych kwotach konieczne będzie zabezpieczenie rzeczowe – najczęściej w postaci hipoteki. Przedsiębiorstwo musi poza tym mieć dobre perspektywy w zakresie spłaty zobowiązania. 

Kojarzenie partnerów biznesowych – podsumowanie

Jako kancelaria restrukturyzacyjna posiadamy w swoim zespole osoby z wieloletnim doświadczeniem w uzyskiwaniu finansowania dla naszych klientów. Zajmujemy się również doradztwem biznesowym oraz kojarzeniem partnerów biznesowych i szukaniem inwestorów. Czasami jest to bowiem jedyne właściwe rozwiązanie na problemy płynnościowe przedsiębiorstwa. Zapraszamy do kontaktu.

Oddłużenie firmy – kiedy jest możliwe?

22 Maj 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Przedsiębiorcy borykający się z problemem utraty płynności finansowej mogą skorzystać z dobrodziejstw Prawa restrukturyzacyjnego. Dzięki temu mają możliwość zmiany sposobu spłaty swoich zobowiązań bądź umorzenia ich części. Warto jednak odpowiedzieć na pytanie kiedy oddłużenie firmy w ramach postępowania restrukturyzacyjnego jest możliwe? Może bowiem zdarzyć się sytuacja, w której wierzyciele przyjmą układ, ale sąd odmówi jego zatwierdzenia. W niniejszym artykule wyjaśnimy zatem, kiedy jest możliwe oddłużenie firmy.

Sposoby na uzyskanie oddłużenia

Poza postępowaniem restrukturyzacyjnym przedsiębiorca może odzyskać płynność finansową na skutek podjęcia negocjacji z wierzycielami. Jeśli są umiejętnie prowadzone i wierzycielom zostanie przedstawiony wariant siłowy, czyli restrukturyzacja sądowa wraz z nieodłącznie jej towarzyszącą upadłością to zawarcie porozumienia jest w zasięgu dłużnika. Jednak w sytuacji, gdy ma dojść do redukcji zobowiązań to dla wierzycieli bardziej opłacalne jest postępowanie restrukturyzacyjne. W tym wariancie mogą oni bowiem „wrzucić” sobie w koszty prowadzonej działalności tę część ich wierzytelności, która została umorzona. Mowa tu o tzw. premii podatkowej. Pisaliśmy o tym w artykule podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Umorzenie zobowiązań w upadłości jest zazwyczaj opcją, której nie chcą obydwie strony. Zarówno wierzyciel, jak i dłużnik. Czasami jednak na negocjacje bądź restrukturyzację jest za późno i nie pozostaje nic innego, jak ogłosić upadłość.

Kiedy restrukturyzacja może się nie udać?

Jak już wielokrotnie pisałem na naszym blogu – z restrukturyzacją nie można czekać. Zbyt długie zwlekanie doprowadza bowiem do spadku ekonomicznej wartości przedsiębiorstwa dłużnika. To zaś może spowodować, że dłużnik nie odzyska już płynności finansowej. Przedsiębiorca rozpoczynający postępowanie restrukturyzacyjne musi bowiem mieć świadomość, że po otwarciu postępowania wszelkie zobowiązania muszą być terminowo regulowane. W przeciwnym razie naraża się na odmowę zatwierdzenia układu przez sąd. Samo przekonanie wierzycieli do zawarcia układu nie jest wystarczające. Zawarty układ musi być jeszcze pozytywnie „zaopiniowany” przez sąd restrukturyzacyjny. Wedle art. 165 Prawa restrukturyzacyjnego:

Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego.

Tak więc sytuacja, w której dłużnik nie będzie regulował zobowiązań powstałych po otwarciu postępowania spowoduje, że sąd obligatoryjnie odmówi zatwierdzenia układu. Można oczywiście przekonywać sąd co do zasadności zatwierdzenia układu, ale nie jest to łatwe zadanie. Jak bowiem przekonać sąd, że dłużnik będzie w stanie wywiązywać się z zobowiązań układowych skoro nie może wygenerować dochodu pozwalającego mu na prowadzenie podstawowej działalności operacyjnej?

Oddłużenie firmy – kiedy jest możliwe?

W ramach krótkiej konkluzji wskażę jedynie, iż sytuacja ekonomiczna dłużnika musi pozwalać mu co najmniej regulować terminowo zobowiązania powstałe po otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego. W przeciwnym razie sąd będzie zobligowany odmówić zatwierdzenia układu. Tak więc przedsiębiorco – nie zwlekaj! Im szybciej podejmiesz działania, tym większa szansa na wyjście z opresji.

Wypowiedzenie umowy leasingu – co robić?

17 Kwi 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Jakie możliwości ma przedsiębiorca, któremu grozi wypowiedzenie umowy leasingu bądź umowa została już wypowiedziana? W tym artykule omówimy możliwe do zastosowania rozwiązania w kontekście problemów z umowami leasingu.

Wypowiedzenie umowy leasingu – co robić?

Możliwe rozwiązanie uwarunkowane jest sytuacją przedsiębiorcy. Kluczowa jest tu kwestia jaki jest obecny status umowy leasingu. W sytuacji, gdy umowa nie została jeszcze wypowiedziana przedsiębiorca ma do wyboru:

Zawieszenie spłaty rat bądź cesja leasingu nie wymaga wyjaśniania. Można jedynie wskazać, że w sytuacji, gdy przedsiębiorca wykorzystuje leasingowany sprzęt to cesja leasingu raczej nie jest pożądanym rozwiązaniem. W takim przypadku jedynym słusznym rozwiązaniem jest wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego. W trakcie postępowania leasingodawca nie może bowiem wypowiedzieć umowy leasingu. Dłużnik za to ma czas, aby podjąć negocjacje ze swoimi wierzycielami w celu ustanowienia nowych warunków spłaty. Dotyczy to również umowy leasingu. Przedsiębiorca musi jednak pamiętać, że po otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego musi na bieżąco płacić raty, których terminy płatności przypadają na czas po otwarciu postępowania. Jednak w związku z tym, że dłużnik nie musi płacić wszystkich pozostałych zobowiązań objętych układem, to praktyka pokazuje, że nie będzie miał problemu z regulowaniem rat powstałych po otwarciu postępowania. Co więcej jeśli na skutek zawarcia układu z wierzycielami w postępowaniu restrukturyzacyjnym dłużnik zredukuje swoje zobowiązania, to bardzo prawdopodobne jest, że będzie miał środki na opłacanie leasingu.

Wypowiedziana umowa leasingu

W sytuacji, gdy umowa leasingu została wypowiedziana przedsiębiorca ma dostępne dwa rozwiązania:

  • wznowienie umowy leasingu, co wiąże się z niemałymi opłatami oraz oczywiście koniecznością uregulowania zaległych kwot,
  • wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego.

Najlepszym rozwiązaniem będzie połączenie powyższych rozwiązań – zakładając oczywiście, że przedsiębiorca potrzebuje leasingowanego sprzętu do prowadzenia działalności. 

Jak zostało wyżej wskazane po otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego dłużnik nie reguluje swoich zobowiązań powstałych przed otwarciem postępowania. W związku z tym po otwarciu postępowania będzie dysponował środkami na wznowienie umowy leasingu. Pozostałe zaś zobowiązania może zmniejszyć na skutek zawarcia układu z wierzycielami.

W sytuacji, gdy leasingowany sprzęt nie jest konieczny do prowadzenia działalności można całość zobowiązania wynikającego z wypowiedzianej umowy leasingowej objąć układem. Wtedy w zależności od sytuacji majątkowo – finansowej dłużnika można zredukować to zobowiązanie bądź rozłożyć je na dogodne raty.

Wypowiedzenie umowy leasingu – co robić? Podsumowanie

Jak już wielokrotnie pisaliśmy na naszym blogu – jeśli pojawiają się problemy w płynnością finansową należy podjąć działania bez zbędnej zwłoki. Zwiększy to szansę na korzystne dla dłużnika zakończenie sprawy. Jeśli mają Państwo problemy z płatnościami dotyczącymi umowy leasingu to zapraszamy do kontaktu. Oferujemy bezpłatną analizę Państwa sprawy przez licencjonowanego doradcę restrukturyzacyjnego.

Finansowanie dla firm w kryzysie

12 Mar 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Przedsiębiorstwo borykające się z problemami związanymi z płynnością finansową zazwyczaj ma utrudnioną drogę w zdobyciu finansowania. Finansowanie dla firm w kryzysie konieczne jest do kontynuowania działalności operacyjnej. Bywają bowiem sytuacje, gdzie przedsiębiorstwo ma moce przerobowe, ale nie ma środków na zakup materiałów do generowania wyższego dochodu. Finansowanie może być również konieczne ze względu na upływający termin zwrotu pożyczki czy spłaty limitu w koncie, który nie został przedłużony przez bank na kolejny rok. Powody mogą być różne, a przedsiębiorstwo bez finansowania może nie przetrwać. 

Szukasz finansowania dla swojej firmy?

Skontaktuj się z nami - 58 352 1343 i sprawdź jak działamy!

Nasi doradcy biznesowi i finansowi zajmują się uzyskiwaniem finansowania dla przedsiębiorstw. Nie zawsze jednak jest to łatwe zadanie i czasami trzeba szukać kapitału poza bankami. Co zatem zrobić jak banki nie chcą udzielić finansowania?

Finansowanie dla firm. Kredyt na oddłużenie firmy

Na rynku dostępne są pożyczki płynnościowe czy też kredyty na oddłużenie firmy. Firma z problemami finansowymi nie ma jednak większych szans na uzyskanie finansowania z banków, które co do zasady jest najtańszym na rynku. Pozostają wtedy opcje finansowania od funduszy pożyczkowych, które jednak zazwyczaj są drogim kapitałem. W swojej praktyce spotykaliśmy się wielokrotnie z sytuacją, gdy taka forma finansowania była tylko odroczeniem w czasie utraty płynności finansowej. Pożyczki takie mogą wiązać się z dużą prowizją za odnowienie na kolejny rok. Bywa również, że są zawierane na kilka lat bez możliwości dalszego przedłużenia po upływie zakreślonego w umowie terminu. W takiej sytuacji przedsiębiorstwo ma do wyboru:

  • znaleźć inwestora,
  • otworzyć postępowanie restrukturyzacyjne,
  • upłynnić aktywa celem spłaty newralgicznych wierzycieli.

Czy postępowanie restrukturyzacyjne zawsze ma sens?

W większości przypadków wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego może uratować przedsiębiorstwo przed trwałą niewypłacalnością i koniecznością ogłaszania upadłości. Nie zawsze jednak restrukturyzacja sądowa może pomóc. Sytuacja taka zajdzie w przypadku, gdy dłużnik ma jednego głównego wierzyciela, który nie jest skłonny do zawarcia porozumienia. Jeśli wierzyciel taki posiada dodatkowo zabezpieczenie w postaci hipoteki czy zastawu na majątku dłużnika to może okazać się, że bardziej atrakcyjne dla niego będzie zaspokojenie z majątku dłużnika. Proponowanie takiemu wierzycielowi układu polegającego na rozłożeniu spłat na kilka lat może zakończyć się fiaskiem negocjacji.

Finansowanie dla firm z problemami płynnościowymi

Jeśli negocjacje z wierzycielem nie przyniosą zakładanego rezultatu w postaci porozumienia to pozostaje znalezienie inwestora. Rozwiązanie takie wymaga co do zasady posiadania płynnego majątku, na którym można się zabezpieczyć. Majątek jest każdorazowo oczywiście weryfikowany pod kątem płynności. Finansowanie takim kapitałem może być o wiele tańsze od finansowania oferowanego przez fundusze pożyczkowe. Nasi doradcy finansowi posiadają bogate doświadczenie w kojarzeniu partnerów biznesowych, co pomogło już niejednej firmie w przetrwaniu na rynku. 

Szukasz finansowania dla swojej firmy? Skontaktuj się z nami. Zapewniamy kompleksową obsługę przedsiębiorstw w zakresie finansowania, doradztwa biznesowego oraz restrukturyzacyjnego.

Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?

07 Lut 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Sporo już napisaliśmy na naszym blogu o korzyściach płynących dla dłużnika z zawarcia układu z wierzycielami w postępowaniu restrukturyzacyjnym. Najwyższa zatem pora, aby poświęcić również niego uwagi wierzycielom. W niniejszym artykule odpowiemy na najważniejsze z perspektywy wierzyciela pytanie, czyli CO JA Z TEGO BĘDĘ MIAŁ? Zwiększające się obecnie problemy polskich przedsiębiorców powodują rosnącą liczbę postępowań restrukturyzacyjnych. Zasadnym zatem jest poświęcenie uwagi wierzycielom i udzielenie odpowiedzi na pytanie czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?

Czym różni się postepowanie restrukturyzacyjne od zwykłych negocjacji?

Postępowanie restrukturyzacyjne prowadzone jest pod nadzorem licencjonowanego doradcy restrukturyzacyjnego, który pełni funkcję nadzorcy lub zarządcy. Doradca restrukturyzacyjny nie jest pełnomocnikiem dłużnika i musi on dbać tak samo o interes dłużnika, jak i wierzyciela. W związku z tym doradca restrukturyzacyjny kieruje się szeroko rozumianym obiektywizmem oraz bezstronnością. Dzięki temu wierzyciel może mieć pewność, że dane przekazane przez nadzorcę czy zarządcę są zgodne ze stanem faktycznym. Wierzyciel może przykładowo uzyskać od nadzorcy lub zarządcy informacje dotyczące możliwości wykonania układu. W zakres tych informacji wchodzą dane dotyczące źródeł finansowania dłużnika, czy też posiadany przez niego majątek.

Kolejną istotną dla wierzyciela kwestią jest kontrola nad majątkiem dłużnika. W większości postępowań restrukturyzacyjnych dłużnik może bowiem zarządzać swym majątkiem w zakresie zarządu zwykłego. Na czynności przekraczające jego zakres wymagana jest zgoda nadzorcy lub zarządcy sądowego. Zgoda ta jest wymagana pod rygorem nieważności dokonanej czynności prawnej.

Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela?

Tak, zazwyczaj jest opłacalne i to nawet w sytuacji, gdy wierzytelność ma zostać znacznie zredukowana. Przewrotnie mogę napisać, że opłacalna może być nawet 100% redukcja zobowiązania, ale to wyjaśnię w dalszej części niniejszego artykułu. Nie zawsze jednak zawarcie układu jest dla wierzyciela opłacalne. W sytuacji, gdy przedsiębiorca nie ma zdolności restrukturyzacyjnej, czyli w zasadzie nie ma już szansy na poprawę sytuacji, to głosowanie za układem mija się z celem. Po cóż odwlekać, to co nieuniknione? W takiej sytuacji bardziej zasadne jest przeprowadzenie postępowania upadłościowego.

Co jako wierzyciel będę z tego mieć?

Najważniejsze korzyści dla wierzyciela z zawarcia i wykonania układu przez dłużnika to:

1. Wyższy stopień zaspokojenia wierzytelności niż w upadłości czy egzekucji komorniczej.
2. Wyższy stopień zaspokojenia w sytuacji, gdy nie dochodzi do redukcji zobowiązań – na skutek naliczanych odsetek.
3. Brak konieczności prowadzenia długich i niepewnych co do skutków postępowań egzekucyjnych.
4. Możliwość kontroli dłużnika na etapie wykonywania układu – postanowienia układu mogą ograniczać dłużnika w zarządzie przedsiębiorstwem.
5. Konwersja wierzytelności na udziały w spółce dłużnika – możliwość kontrolowania dłużnika oraz utrzymanie współpracy.
6. Premia podatkowa wynikająca z umorzenia zobowiązań w restrukturyzacji. Wierzyciel na skutek umorzenia jego wierzytelności ma zysk podatkowy. Ma wtedy bowiem podstawę do zrobienia odpisu podatkowego, czyli „wrzuca” swoją umorzoną wierzytelność w koszty prowadzonej działalności. W ten sposób na 100% redukcji swojej wierzytelności można jednak „coś zarobić”.
7. Dalsza współpraca z dłużnikiem. Pewnie dla niektórych może się to wydać irracjonalne, aby współpracować z kimś, kto nie uregulował swojego zobowiązania. W biznesie jednak warto kierować się względami ekonomicznymi. Oczywiście mowy nie ma w takiej sytuacji o kredycie kupieckim, ale kończenie współpracy w mojej ocenie jest zbyt pochopnym działaniem.

Czy zawarcie układu jest opłacalne dla wierzyciela? Podsumowanie.

Jak widać zawarcie układu może być opłacalne dla wierzyciela. Dłużnik nie powinien jednak zbytnio zwlekać z zainicjowaniem rozmów z wierzycielami. Im wcześniej podejmie działania, tym większe szanse na uratowanie przedsiębiorstwa i zawarcie układu.

Podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym

30 Sty 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Pisaliśmy już na naszym blogu o podatkowych skutkach umorzenia zobowiązań w upadłości oraz o skutkach ich umorzenia poza upadłością. W niniejszym wpisie omówimy podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym. Przy czym opiszemy to zagadnienie zarówno z perspektywy dłużnika, jak i wierzyciela.

Umorzenie zobowiązań poza postępowaniem restrukturyzacyjnym

Zawarcie z wierzycielem ugody polegającej na umorzeniu części zobowiązania wiąże się dla dłużnika z koniecznością zapłaty podatku dochodowego. Kwota umorzonego zobowiązania jest bowiem przychodem do opodatkowania. Dłużnik musi zatem liczyć się z tym, że blisko 20% umorzonej kwoty zobowiązania będzie musiał zapłacić fiskusowi.

Podatkowe skutki umorzenia zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym – skutki dla dłużnika

Na skutek zawarcia i następnie wykonania układu zazwyczaj część zobowiązań dłużnika ulega umorzeniu. W takiej sytuacji do przychodów nie zalicza się kwoty stanowiącej równowartość umorzonych zobowiązań, w tym także umorzonych pożyczek i kredytów, jeżeli umorzenie nastąpiło w postępowaniu restrukturyzacyjnym lub upadłościowym. Przekładając to na język polski – umorzenie zobowiązań na skutek wykonania układu z wierzycielami nie powoduje konieczności zapłaty podatku dochodowego.

Umorzenie zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym – skutki dla wierzyciela

Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych nie uważa się za koszty uzyskania przychodów umorzonych pożyczek, jeżeli ich umorzenie nie jest związane z postępowaniem restrukturyzacyjnym lub upadłościowym. Analogiczny zapis jest w ustawie o podatku od osób prawnych. Wedle niej do przychodów nie zalicza się kwot stanowiących równowartość umorzonych zobowiązań. Oczywiście umorzenie to musi nastąpić w postępowaniu restrukturyzacyjnym lub upadłościowym. Wierzyciel godząc się na zawarcie układu może zatem dodatkowo „wrzucić“ sobie w koszty umorzoną część swojej wierzytelności. Możliwości takiej nie ma poza postępowaniem restrukturyzacyjnym.

Czy umorzenie zobowiązań w postępowaniu restrukturyzacyjnym daje wierzycielowi jakąś korzyść?

Przewrotnie powiem, że daje i to nie jedną. Wskazać mogę trzy podstawowe korzyści dla wierzyciela:

  1. Wyższe zaspokojenie niż w egzekucji komorniczej lub upadłości. Propozycje układowe zakładają zazwyczaj wyższy poziom zaspokojenia niż w egzekucji. Dodatkowo jeśli na skutek zawarcia układu dojdzie do przedłużenia okresu spłaty zobowiązania to wierzyciel zyskuje dodatkowo odsetki. Dotyczy to jednak sytuacji gdy nie dochodzi do umorzenia zobowiązania.
  2. Możliwość „wrzucenia“ w koszty umorzonych zobowiązań.
  3. Dodatkowo wierzyciel może liczyć na dalszą współpracę z dłużnikiem. Dłużnik może oczywiście nie ma co liczyć na kredyt kupiecki, ale współpraca może być kontynuowana.

Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego

15 Sty 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Z naszej praktyki wynika, że rolnicy są grupą zawodową, która dość często zmaga się z niemałymi przeciwnościami losu. Za przykład można tu wskazać coraz częściej występujące susze, czy też wahnięcia cen żywca – przykładowo na skutek pojawienia się choroby wirusowej ASF. Bez echa nie obeszły się ostatnie zmiany legislacyjne dotyczące uboju rytualnego. Generalnie rzecz biorąc rolnicy nie mają dużych marż i generują dochód na zasadzie korzyści skali. Dokładając do tego konieczność spełniania norm UE oraz dysponowania drogim osprzętem otrzymujemy sytuację, w której przykładowa susza może poważnie zachwiać płynnością finansową rolnika. W związku z powyższym jakie możliwości ratunku przed niewypłacalnością ma rolnik? W niniejszym artykule wyjaśnimy na czym polega restrukturyzacja gospodarstwa rolnego.

Dowiedz się jak możesz uratować swoje gospodarstwo rolne.

Skontaktuj się z nami - 58 352 1343 i sprawdź jak działamy.

Kiedy rolnik może wnioskować o restrukturyzację?

Z dobrodziejstw prawa restrukturyzacyjnego skorzystać może rolnik prowadzący działalność rolniczą. Prowadzenie działalności rolniczej oznacza, że rolnik jest po prostu przedsiębiorcą. Jego działalność jest zatem zorganizowana, a rolnik wytwarza i sprzedaje produkty. W związku z tym rolnik posiadający gospodarstwo rolne jedynie na zaspokojenie własnych potrzeb, nie prowadzi działalności rolniczej i nie może skorzystać z postępowania restrukturyzacyjnego celem ochrony przed komornikiem czy upadłością.

Co można zyskać inicjując postępowanie restrukturyzacyjne?

Nadrzędnym celem restrukturyzacji gospodarstwa rolnego jest ochrona przed komornikiem i utratą majątku. Nadmienić należy, że sądowa restrukturyzacja gospodarstwa rolnego powinna być rozpoczęta jak najwcześniej. Im szybciej tym większe szanse na jej powodzenie. W postępowaniu restrukturyzacyjnym dłużnik dąży do zawarcia układu ze swoimi wierzycielami. Układ ten zazwyczaj polega na odroczeniu spłat, zmianie wysokości rat bądź redukcji zobowiązań. Otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego chroni rolnika przed komornikiem – postępowania egzekucyjne z mocy prawa są zawieszane. W razie zatwierdzenia układu przez sąd egzekucje komornicze zostaną umorzone. Dłużnik będący rolnikiem zyskuje zatem ochronę przed egzekucją i ma czas na przeprowadzenie restrukturyzacji gospodarstwa rolnego. Może również zredukować wysokość swoich zobowiązań.

Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego – oddłużanie gospodarstw rolnych

Rolnicy w przeciwieństwie do wielu innych przedsiębiorców zazwyczaj posiadają majątek pozwalający na zaspokojenie wierzycieli w znacznej części. W związku z tym nie ułatwia to wypracowania układu zakładającego dużą redukcję zobowiązań pieniężnych. Wszystko zależy od konkretnego przypadku i dopiero po zapoznaniu się z sytuacją dłużnika możemy określić możliwe warianty w zakresie redukcji zobowiązań. Nie zmienia to faktu, że pomoc dla zadłużonego rolnika jest rozwiązaniem pozwalającym mu na zachowanie posiadanego majątku.

Restrukturyzacja gospodarstw rolnych – zadłużenie

Możliwa jest również restrukturyzacja gospodarstw rolnych w zakresie zadłużenia. Od 14 stycznia 2021 r. rolnicy mogą bowiem składać do ARiMR wnioski o restrukturyzację zadłużenia. Warunkiem skorzystania z tego wsparcia jest jednak konieczność posiadania wkładu własnego. Rolnik nie może być zarazem w trakcie postępowania upadłościowego ani restrukturyzacyjnego. Producenci rolni zainteresowani wsparciem na restrukturyzację zadłużonych gospodarstw, mogą składać wnioski o udzielenie oprocentowanej pożyczki na spłatę zadłużenia powstałego w związku z prowadzeniem działalności rolniczej. Konieczność wykazania przeznaczenia środków na działalność rolniczą bywa czasami niestety trudna do zrealizowania. Rolnik może ubiegać się o pożyczkę po opracowaniu planu restrukturyzacyjnego, który będzie następnie zaakceptowany przez właściwego dyrektora wojewódzkiego ODR. Pomagamy oczywiście w sporządzeniu planu restrukturyzacyjnego i opracowaniu wszelkiej dokumentacji związanej z tą pożyczką. 

Restrukturyzacja gospodarstwa rolnego. Podsumowanie

Rolnicy są coraz bardziej zadłużoną grupą społeczeństwa. Nic dziwnego zatem, że nieoczekiwane wahnięcia cen czy niesprzyjające warunki pogodowe wpływają na zachwianie ich płynności finansowej. Zastanawiają się Państwo jak uratować swoje gospodarstwo rolne? Zapraszamy do kontaktu. Zapewniamy indywidualne podejście do Państwa sprawy i profesjonalne przeprowadzenie procesu restrukturyzacji gospodarstwa rolnego. Obsługujemy gospodarstwa rolne z całej Polski ze szczególnym uwzględnieniem takich rejonów miast jak Gdańsk, Gdynia, Elbląg, Słupsk, Koszalin, Kołobrzeg, Warszawa, Toruń, Bydgoszcz, Olsztyn, Grudziądz, Inowrocław, Włocławek, Płock, Radom, Łódź i Poznań.

Restrukturyzacja firmy jednoosobowej

14 Sty 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

W minionym 2020 roku przedsiębiorcy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze byli największą grupą spośród wszystkich przedsiębiorstw, która wszczęła postępowanie restrukturyzacyjne. Popularność restrukturyzacji sądowej rośnie z roku na rok. Nic dziwnego, pozwala ona bowiem na ochronę majątku przedsiębiorcy przed jednoczesnej redukcji zobowiązań i ochronie przed egzekucją komorniczą. W minionym roku najczęściej spotykana była restrukturyzacja gospodarstw rolnych, restrukturyzacja firmy transportowej, restrukturyzacja firmy handlowej i budowlanej. Obecnie można spodziewać się wzmożonych restrukturyzacji restauracji czy ogólnie rzecz ujmując gastronomii. Restrukturyzacja firmy jednoosobowej będzie zapewne cieszyć się dużym zainteresowaniem również w 2021 roku.

Dowiedz się więcej o restrukturyzacji firmy.

Skontaktuj się z nami - 58 352 1343 i sprawdź jak działamy.

Restrukturyzacja firmy jednoosobowej – jak to działa?

Restrukturyzację firmy może przeprowadzić każdy przedsiębiorca. Jedynym kryterium jakie musi spełnić to mieć problemy z płynnością finansową, czyli być niewypłacalnym bądź zagrożonym niewypłacalnością. W Prawie restrukturyzacyjnym są cztery rodzaje postępowań do zastosowania. Obecnie, tymczasowo do 30 czerwca 2021 r. zostało wprowadzone dodatkowo tzw. Uproszczone postępowanie restrukturyzacyjne.  Wybór odpowiedniego postępowania restrukturyzacyjnego powinien być skonsultowany z licencjonowanym doradcą restrukturyzacyjnym. Zakres ochrony jaki oferują poszczególne postępowania restrukturyzacyjne jest bowiem zróżnicowany. Nie bez znaczenia jest również wybór odpowiedniego doradcy restrukturyzacyjnego, który powinien wziąć na siebie ciężar prowadzenia negocjacji z wierzycielami.  Z naszej praktyki wynika, że negocjacje prowadzone przez naszą kancelarię dają o wiele lepsze rezultaty niż w sytuacji pozostawienia ich dłużnikowi. Doradca restrukturyzacyjny zapewnia bowiem wierzycielom obiektywizm przekazywanych informacji o sytuacji ekonomicznej dłużnika. Pozwala to na skuteczne prowadzenie negocjacji w przedmiocie zawarcia układu.

Na czym polega układ z wierzycielami?

Generalnie rzecz biorąc jest to ułożenie na nowo warunków spłaty zobowiązań i najczęściej również ich redukcja. Samo otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego powoduje, że przedsiębiorca nie musi w jego trakcie spłacać zobowiązań objętych układem. Dodatkowo układ zazwyczaj jest tak skonstruowany, że zakłada karencję w spłacie zobowiązań. Dłużnik może zatem liczyć przykładowo na roczną karencję w spłacie zobowiązań i dodatkowo ich redukcję. Propozycje układowe konstruuje się w ścisłym połączeniu z możliwościami generowania dochodu przez przedsiębiorstwo dłużnika.

Restrukturyzacja firmy jednoosobowej – podsumowanie

Restrukturyzacja jest obecnie najlepszym rozwiązaniem dla przedsiębiorcy borykającego się z kłopotami dotyczącymi płynności finansowej. Przedsiębiorca nie ma nic do stracenia, może jedynie zyskać. A zyskać może wiele, gdyż może ochronić swój majątek i zarazem zredukować swoje zobowiązania. Przedsiębiorca nie powinien jednak zwlekać z podjęciem działań, gdyż szansa na zawarcie układu jest tym większa, im szybciej dłużnik zacznie wdrażać środki restrukturyzacyjne.

Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami?

10 Sty 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Ostatnio zgłosił się do nas klient, w sytuacji którego może być obecnie niemała liczba przedsiębiorców wykonujących układy zatwierdzone przez sądy w czasach przedpandemicznych. Sytuacja tego przedsiębiorcy sprowadza się do pytania co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami? Bierzemy zatem na warsztat zagadnienie dotyczące sytuacji przedsiębiorcy, który w wyniku pandemii nie może dalej wykonywać zawartego układu.

Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami?

Na początek opiszę stan faktyczny.

Dłużnik zawarł układ w 2018 roku i wykonuje go cały czas bez żadnych opóźnień. Układem nie objęto jednak jednego z wierzycieli z zabezpieczeniem hipotecznym. Wierzyciel ten uzyskał z czasem tytuł wykonawczy. Dłużnik pomimo podejmowanych negocjacji niestety nie zawarł porozumienia ze swym wierzycielem. W związku z tym wyznaczono termin licytacji jednej z nieruchomości dłużnika. Zlicytowanie nieruchomości spowoduje zmniejszenie wysokości generowanych dochodów koniecznych do wykonywania układu. Skutkiem tego będzie uchylenie układu.

Co zatem zrobić w sytuacji, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami? 

Odpowiem krótko – uchylić układ i podjąć próbę ponownego jego zawarcia.

W sytuacji, gdyby wszyscy wierzyciele byli objęci wcześniejszym układem można by również zawnioskować o zmianę układu. Wróćmy jednak do naszego kazusu. W przypadku naszego klienta możliwy byłby również układ częściowy. Byłby, gdyby dłużnik posiadał więcej wierzycieli, gdyż objąć układem częściowym trzeba co najmniej dwóch wierzycieli. Dłużnik ma niestety tylko jednego wierzyciela nieobjętego układem. Poza tym w celu objęcia układem częściowym wierzytelność danego wierzyciela musi spełniać stosowne kryteria. Powinny to być wierzytelności, których restrukturyzacja ma zasadniczy wpływ na funkcjonowanie przedsiębiorstwa.

Czy można uchylić układ i zawrzeć go na nowo?

Tak.

Czy takie rozwiązanie będzie skuteczne w każdej sytuacji?

Nie.

Co zatem zrobić, aby uratować się przed koniecznością ogłaszania upadłości?

Diabeł jak zwykle tkwi w szczegółach. Przede wszystkim należy rozpocząć od tego, aby wykazać, iż wierzyciel znajdujący się poza układem może doprowadzić do sytuacji, w której wykonanie układu nie będzie możliwe.

Przykład: Przedsiębiorca jest właścicielem nieruchomości gruntowej, na której posadowiony jest magazyn służący mu do prowadzenia działalności. Zlicytowanie tej nieruchomości uniemożliwi dalsze funkcjonowanie przedsiębiorstwa więc oczywiste jest, że układ nie będzie wykonany. 

W sytuacji, gdyby wszyscy wierzyciele byli objęci układem schemat działania wygląda identycznie. Dłużnik musi wykazać, że na skutek zapaści gospodarczej spowodowanej epidemią koronawirusa wykonanie układu nie będzie możliwe i wnioskuje o jego uchylenie. Może tu się jednak pojawić problem w postaci ponownego przekonania wierzycieli do zawarcia układu, bądź działania na ich szkodę. Jeśli w sytuacji, gdy dłużnik wie, że nie wykona układu to tak naprawdę nie ma nic do stracenia. Może jedynie zyskać.

Co zrobić, gdy nie można wykonać układu z wierzycielami? Podsumowanie.

Kontynuowanie restrukturyzacji firmy na zmienionych warunkach jest możliwe. Każda sprawa wymaga jednak indywidualnego podejścia i dobrania odpowiednich działań. Czasami wskazana będzie zmiana układu, a nie jego uchylenie. W niektórych sytuacjach zasadne zaś będzie zawarcie układu częściowego. 
Znajdują się Państwo w podobnej sytuacji jak opisana w niniejszym artykule? Zapraszamy do kontaktu.
 

Restrukturyzacja firmy transportowej

07 Sty 2021 Napisał: Krzysztof Lipiński

Sytuacja wywołana pandemią koronawirusa nie ominęła branży transportowej. Epidemia pogorszyła i tak nie najlepszą sytuację wielu firm transportowych. W niektórych przypadkach epidemia spowodowała w zasadzie trwałe wyhamowanie działalności przedsiębiorstw. Otrzymane subwencje pozwoliły na kilka miesięcy prowadzenia działalności. Problemy jednak nie zniknęły, a w niektórych przypadkach jedynie pogłębiły się. Sytuację przedsiębiorców może poprawić restrukturyzacja firmy transportowej.

Dowiedz się więcej o restrukturyzacji firmy.

Skontaktuj się z nami - 58 352 1343 i sprawdź jak działamy.

Brak płynności finansowej – co można zrobić?

Firmy transportowe zazwyczaj mają wielu wierzycieli. Wyklucza to w zasadzie powodzenie pozasądowych działań restrukturyzacyjnych polegających na zwykłych negocjacjach z wierzycielami. W sytuacji zagrożenia niewypłacalnością bądź zaistniałego już stanu niewypłacalności przedsiębiorca może otworzyć postępowanie restrukturyzacyjne. Otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego daje przedsiębiorcy możliwość zredukowania jego zobowiązań. W trakcie trwania postępowania dłużnik nie musi również regulować zobowiązań objętych układem. Jest to zatem czas dla przedsiębiorcy na złapanie oddechu i dokonanie zmian w jego przedsiębiorstwie. W tym czasie licencjonowany doradca restrukturyzacyjny pełniący funkcję nadzorcy bądź zarządcy prowadzi zarazem negocjacje z wierzycielami dłużnika. Odpowiednie prowadzenie dialogu z wierzycielami ma kluczowe znaczenie w kontekście przyjęcia układu z wierzycielami.

Restrukturyzacja firmy transportowej – co można zyskać?

Restrukturyzacja firmy transportowej pozwala dłużnikowi na:

  • zawieszenie egzekucji komorniczej,
  • uchylenie zajęć komorniczych rachunków bankowych,
  • zawieszenie spłat na czas trwania postępowania,
  • redukcję zobowiązań, czasami nawet o 90%,
  • zmianę terminów płatności oraz ich odroczenie,
  • zachowanie majątku przedsiębiorstwa,
  • ochronę przed upadłością i egzekucjami komorniczymi.

Czy restrukturyzacja jest zawsze możliwa?

W restrukturyzacji jest jedna zasada – im szybciej dłużnik podejmie działania, tym większe ma szanse na sukces w postaci zawarcia i realizacji układu. W obecnej epidemicznej sytuacji ma to szczególnie istotne znaczenie bowiem trudno jest przewidzieć jak będzie wyglądać sytuacja ekonomiczna w najbliższych miesiącach i latach. Dłużnik musi mieć na względzie, że restrukturyzacja ma sens, jeśli przedsiębiorstwo ma kapitał pozwalający na regulowanie kosztów działalności operacyjnej. W sytuacji braku środków na działalność operacyjną przedsiębiorca powinien wybrać postępowanie upadłościowe, jako rozwiązanie jego kłopotów.

Restrukturyzacja firmy transportowej – podsumowanie 

Przedsiębiorca zajmujący się transportem i znajdujący się w trudnej sytuacji finansowej może skorzystać z narzędzi Prawa restrukturyzacyjnego. Może to uratować jego przedsiębiorstwo oraz majątek. Środki restrukturyzacyjne powinny być jednak wdrożone bez zbędnej zwłoki. Jeśli chcą Państwo skonsultować sytuację swojej firmy to zapraszamy do kontaktu.

Scroll Up
Scroll Up